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互联网教育税务筹划解析

发布时间:2020-11-13 17:01
文章作者:税务筹划
导读: 随着教育产业市场潜力不断被挖掘,未来互联网教育产业有着极大的发展空间。那么互联网教育可以怎样进行税务筹划呢?小编给大家分析一下。 互联网教育现状 与传统教育相比,互...
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随着教育产业市场潜力不断被挖掘,未来互联网教育产业有着极大的发展空间。那么互联网教育可以怎样进行税务筹划呢?小编给大家分析一下。

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互联网教育现状

与传统教育相比,互联网教育突破了时间、空间的限制,对分散的教育资源进行了整合,随着互联网尤其是移动互联网的广泛普及和虚拟现实技术的进步,未来互联网教育产业有着极大的发展空间。

由于互联网教育不受时间、空间的限制,所以其老师多为兼职老师,并非平台员工。也正是这个原因,怎样给老师发工资成为了教育平台的一个大问题。

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互联网教育财税问题

综合分析,互联网教育平台主要存在以下几个方面的问题:

1.兼职老师税负高、报税不合规:

部分兼职老师收入较高,如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些教育平台在支付老师报酬时采用公对私的方式直接转账,没有履行代扣代缴个人所得税的义务;而有的平台会帮老师承担个人所得税,大大增加了平台的税务负担。

2.教育平台无法取得合理的入账凭证:

有些教育平台在支付老师报酬时采用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证。

3.教育平台增值税抵扣链条断裂:

平台支付兼职老师报酬或渠道费用时难以取得可抵扣的增值税专用发票,造成平台的增值税税负较重。

4.教育平台客服和销售人员的结算与个税申报问题:

教育平台的客服和销售人员人数较多,结算及个税申报工作量大且容易出错,不利于统一管理。

5.部分没有编制的自由职业老师没有购买社保,未来生活缺乏基本社会保障

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互联网教育平台风险点

公对私的风险:有的企业在支付给老师工资时,采用公对私的形式,不仅拿不到发票,也没有尽到代扣代缴个税的义务;

收入纳税时点的风险:很多情况下,互联网教育的培训费用都是采取预收款形式收取。会计上可能按分期的方式确认收入,但从增值税或企业所得税应税收入确认时点的角度,税务机关可能有不同的理解和处理方法;

成本费用扣除的风险:目前,企业所得税法规定所有的成本费用的扣除都需要合法有效的凭证作为支持,通常以发票为合法有效凭证。而支付给老师的钱经常是拿不到发票的,有些平台会去找一些替票,但是,不合规的发票也会影响增值税进项税的抵扣,从而为企业带来不必要的损失。

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互联网教育平台解决方案

面对种种税务难题,有什么适合互联网教育平台的税务筹划方案吗?

小编的互联网教育企业人力资源成本优化方案,解决七大企业难题:

1、 增值税进项缺失,增值税抵扣发票缺失;

2、 发票缺失,公司无法取得入账凭证;

3、 优化个人所得税,降低社保支出负担;

4、 个人收入结构单一,个税负担重;

5、 临时用工,灵活用工规模大,法律风险高,转移劳动用工法律风险;

6、 企业规模大,残保金支出高,降低残保金支出。


 
 

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